Souhrnné hlášení

Souhrnné hlášení se podává, pokud se dodává zboží do jiného státu EU osobě registrované k DPH v jiném státě. Nebo se poskytne služba s místem plnění v jiné zemi EU, je-li příjemce služby povinen přiznat a zaplatit daň.

- výběr tisku soupisů, za měsíc nebo za čtvrtletí podle pracovního období.

Hlášení - povinné pro vývozce zboží do EU. Nastavení textů pro Souhrnné hlášení je v Údaje o plátci. Souhrnné hlášení se tiskne podle DIČ. V případě, že pro zadané období není uskutečněno žádné dodání patřící do Souhrnného hlášení, vytiskne se prázdný formulář.

Pro souhrnné hlášení je třeba vyplnit: Číselník Země – Kod, Název, Kód2. Do položky kód2 se vyplní kód země podle pokynů k Souhrnnému hlášení.

Kód – kód státu
Název – jméno země
Kód2 – zkratka podle pokynů k Souhrnnému hlášení

V číselníku Adresy musí být vyplněna položka Organizace, DIČ, Stát

V deníku je nutné vyplňovat položku Organizaci a Daňovou informaci DI=25 (zboží), 29 (služby), 99, 97, 125. Podle DI se zapisuje Kód plnění.

Podrobný podklad podrobný podklad pro Souhrnné hlášení. Pro jednotlivá DIČ jsou vypsané všechny doklady. 1 doklad = 1 řádek.

Kódy plnění

Na souhrnném hlášení se vykazuje kód podle plnění, které přiznáváme:

0 – dodání zboží do jiného členského státu osobě registrované k dani v jiném členském státě
1 – přemístění obchodního majetku plátcem do jiného členského státu
2 – dodání zboží uvnitř území Evropského společenství formou třístranného obchodu, tento kód vyplňuje pouze prostřední osoba
3 – poskytnutí služby s místem plnění v jiném členském státě dle § 9 odst. 1 ZDPH, pokud je povinen přiznat a zaplatit daň příjemce služby

Kódy plnění jsou jsou zapsané v číselníku Daňových informací ve sloupci Kód pln..

Kontroly

Tyto kontroly mají význam především pro tisk Soupisů daňových dokladů.

Následné souhrnné hlášení

Následné souhrnné hlášení se podává do 15 dnů od data zjištění chybných údajů. Plátce zjistí, že údaje, které uvedl, jsou chybné. Oprava chybných údajů se provede tím, že v následném souhrnném hlášení stornuje původní řádek a do dalšího řádku vloží nové správné údaje. Protože z účetního deníku není možné vyplnit sloupec Storno řádek v následném souhrnném hlášení, musí se doplnit ručně ve formuláři otevřeném přes daňový portál

To znamená:

Vytisknout původní souhrnné hlášení
Opravit doklad v účetním deníku. V účetním deníku se neuchovávají původní opravené doklady, proto nejde vytisknout Následné souhrnné hlášení přímo z programu. Ve formuláři Následné souhrnné hlášení musí být totiž oba řádky, ten původní i ten nový opravený.
Vytvořit následné souhrnné hlášení. To opravené.
To se načte v daňovém portálu a přidá se řádek původní, s tím že se označíte Storno řádek.