Režim Call-off-stock

Na základě článku 17a vloženého směrnicí 2018/1910 do směrnice 2006/112/ES byl formulář Souhrnného hlášení za období od 1.1.2020 doplněn o oddíl C určený pro režim call-off-stock. V hlavním menu programu byla doplněna agenda nazvaná Call-off stock.

Tato agenda se vyplňuje pouze pokud subjekt využívá zjednodušený režim přemístění zboží v režimu skladu uvnitř území Evropské unie (režim "Call-off stock", příp. zkratka "COS"). Dodavatel vykáže přemístění zboží do skladu v jiném členském státě v souhrnném hlášení za zdaňovací období, kdy k přepravě došlo.

Vykazuje se kód země, DIČ předpokládaného pořizovatele, které musí být v okamžiku přepravy známo, a Kód záznamu. V případě užití kódu 3 se uvádí ještě DIČ původního předpokládaného odběratele (DIČ 2).

Kódy záznamu mají číselnou hodnotu 1 - 3:

1 - Přeprava zboží do skladu umístěného v jiném členském státě pro předpokládaného pořizovatele.

2 - Úplné nebo částečné vrácení zboží dodavateli a jeho přeprava zpět do státu dodavatele. Kód 2 se rovněž využije v případě opravy chyby.

3 - Změna předpokládaného pořizovatele u části nebo veškerého zboží. DIČ původního předpokládaného pořizovatele musí být uvedeno spolu s DIČ nového předpokládaného pořizovatele. Stát nového a původního předpokládaného pořizovatele musí být stejný.

Pořadové číslo dodatečného daňového přiznání DPH.