Zálohová faktura

Přijaté faktury – zálohy včetně DPH

Použité doklady:

• Zálohový list – proforma faktura – doklad na částku bez DPH.

• Zálohový daňový doklad – poskytnutá záloha.

• Daňový doklad s vyúčtováním zálohy - přijatá faktura s odečtením zálohy.

1.Zálohový list – proforma – přijatá faktura bez DPH

Tento doklad je výzva k platbě, není nutné ho evidovat. Pokud se evidují, pak v jiné řadě než přijaté faktury. Na základě tohoto dokladu se provede platba zálohy. Doklad je bez DPH, proto se částka zapisuje do řádku, který je pro částky bez DPH.

Například:

ZD - Zálohový doklad bez DPH

Souvztažnost na zálohovou fakturu

314.0 - Poskytnutá záloha nedaňová

314.1 - Poskytnutá záloha

314.2 - Poskytnutá záloha - DPH

Vystavení zálohové faktury

Částka poskytnuté zálohy se na kartě přijaté faktury zapíše do řádku s 0% DPH.

2. Zálohový daňový doklad

Po uhrazení zálohy, bankou nebo pokladnou, se doklad o poskytnuté záloze zaeviduje. Zaeviduje se přijatá faktura – zálohový daňový doklad - zaplacená záloha Pro zálohové faktury se použije samostatná řada. Faktury je s DPH.

Například: ZP – Zálohový daňový doklad

Souvztažnost:

Doklad je s DPH, proto se částka zapisuje do řádku, který je pro částku s DPH (základní nebo snížená sazba DPH).

Vyplní se daň doklad – typ = Z.

Důležité pro zaúčtování. Vyplní se zaplacená záloha a položka doklad zálohy musí být taky vyplněná. Např. jenom nějakým znakem. Pokud se platba párovala se zálohovým listem, zaplacená záloha se odečte v rozúčtování faktury

Rozúčtování:

Zaúčtování daňového zálohového dokladu – poskytnutá záloha.

3. Přijatá faktura s vyúčtováním zálohy

Rozúčtování faktury bude obsahovat řádky s fakturovanými částkami a řádky s odečtenou zálohou. Tolik řádků, kolik bylo na tuto fakturu záloh.

Například:

FP – Přijaté faktura

Souvztažnost:

Rozúčtování faktury:

Řádek s odečtenou zálohou:

Částka - částka zálohy bez DPH s mínusem
Řada – řada zálohových faktur
Souvztažnost - souvztažnost zálohového daňového dokladu
Di – daňová informace, základní nebo snížená sazba
Daň - částka DPH zálohy s mínusem
Záloha doklad – číslo dokladu zálohového daňového dokladu (musí být zadáno alespoň něco - má vliv na algoritmus zaúčtování)
Položku záloha doklad nevyužívejte pro jiné účely. Má vliv na zaúčtování dokladu

Zaúčtování přijaté faktury s vyúčtováním zálohy.

Řádek s odečtenou zálohou můžeme zapsat ručně nebo použijeme činnost z menu Info – Čerpání záloh ve fakturách.

Činnost - Čerpání záloh v přijatých fakturách.